Agenția Națională de Administrare Fiscală a emis Ordinul nr. 405 din 20 martie 2025 pentru aprobarea Procedurii privind modalitatea de ducere la îndeplinire a atribuţiilor Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală în domeniul sancţiunilor internaţionale. Actul normative a fost publicat în Monitorul Oficial al României nr. 278 din 31 martie 2025. Astfel, Procedura defineşte activităţile desfăşurate de direcţiile de specialitate din cadrul aparatului propriu al Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, denumită în continuare A.N.A.F., direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi unităţile subordonate acestora, în vederea dispunerii şi aplicării măsurilor de implementare a exercitării atribuţiilor A.N.A.F. în domeniul sancţiunilor internaţionale aplicabile în România.

     În vederea monitorizării actelor internaţionale prin care se instituie sancţiuni internaţionale, precum şi în exercitarea atribuţiilor în domeniul derogării de la aplicarea sancţiunilor internaţionale privind îngheţarea fondurilor şi de la interdicţia de a pune la dispoziţie fonduri, a autorizării cererilor adresate de către instituţii financiare şi instituţii de credit privind sancţiunile internaţionale sectoriale specifice sectorului financiar, după caz, Direcţia generală de informaţii fiscale desfăşoară următoarele activităţi:

1. monitorizează săptămânal site-ul Organizaţiei Naţiunilor Unite (ONU), al Uniunii Europene (UE) şi Monitorul Oficial al României, în vederea identificării actelor privind sancţiuni internaţionale, respectiv rezoluţiile ONU, regulamente, decizii şi alte instrumente juridice ale UE, precum şi alte acte publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I;
2. monitorizează săptămânal lista consolidată a regimurilor sancţionatorii publicate în Jurnalul Oficial al UE prin accesarea linkului dedicat de pe site-ul Comisiei Europene;
3. primeşte comunicările de la Ministerul Afacerilor Externe sau alte autorităţi naţionale competente în domeniul sancţiunilor internaţionale;
4. asigură comunicarea agenţiei cu Ministerul Afacerilor Externe şi alte autorităţi care au atribuţii în domeniul sancţiunilor internaţionale, în vederea participării la şedinţele Consiliului interinstituţional privind implementarea sancţiunilor internaţionale şi, în funcţie de subiectele supuse dezbaterilor, invită alte direcţii de specialitate din cadrul A.N.A.F.

     Monitorizarea actelor prin care se instituie sancţiuni internaţionale reprezintă o obligaţie în sarcina Direcţiei generale de informaţii fiscale, care va asigura aducerea la cunoştinţă a fiecărei structuri din cadrul A.N.A.F. în domeniul de aplicare. Astfel, după caz, fiecare structură va asigura implementarea sancţiunilor internaţionale în domeniul lor de competenţă. Publicitatea şi comunicarea actelor prin care se instituie sancţiuni internaţionale în domeniul de competenţă A.N.A.F.

     Ulterior identificării actelor prin care se instituie sau se revocă regimuri sancţionatorii, Direcţia generală de informaţii fiscale desfăşoară următoarele activităţi:

1. solicită Serviciului comunicare, relaţii publice şi mass-media publicarea pe pagina de internet proprie a instituţiei, în secţiunea special creată, a actelor privind sancţiunile internaţionale şi a listei consolidate actualizate a regimurilor sancţionatorii publicate în Jurnalul Oficial al UE;
2. notifică Direcţia generală antifraudă fiscală, Direcţia proceduri şi programare control fiscal, Direcţia generală executări silite cazuri speciale, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi unităţile subordonate acestora cu privire la actualizarea listei consolidate a regimurilor sancţionatorii.

     Serviciul comunicare, relaţii publice şi mass-media transmite, de îndată, Centrului Naţional pentru Informaţii Financiare actele şi listele consolidate, în vederea publicării acestora în secţiunea dedicată sancţiunilor internaţionale, pe pagina de internet a instituţiei.

     Direcţia generală de informaţii fiscale primeşte informaţii privind persoanele sau entităţile desemnate de regimurile de sancţiuni internaţionale din următoarele surse:

1. înştiinţările privind bunuri, tranzacţii sau operaţiuni supuse sancţiunilor internaţionale, transmise conform art. 7 alin. (1) din O.U.G. nr. 202/2008, de către orice persoană fizică sau juridică ori entitate fără personalitate juridică, din momentul în care ia cunoştinţă despre existenţa situaţiei care impune înştiinţarea în domeniul propriu de competenţă al A.N.A.F. privind sancţiunile internaţionale;
2. informaţii privind fonduri şi resurse economice care se află în proprietatea, sunt deţinute sau aflate sub controlul, direct sau indirect, al persoanelor fizice ori juridice care au fost identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate, inclusiv privind fondurile sau resursele economice derivate ori generate din bunuri deţinute sau controlate de persoanele fizice ori juridice identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate, transmise de către Direcţia generală antifraudă fiscală, Direcţia proceduri şi programare control fiscal, Direcţia generală executări silite cazuri speciale, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi unităţile subordonate acestora, identificate ca urmare a activităţii specifice desfăşurate de acestea, inclusiv informaţiile recepţionate de acestea;
3. înştiinţări primite prin Serviciul informaţii clasificate;
4. înştiinţări primite conform art. 7 alin. (2) din O.U.G. nr. 202/2008, prin intermediul Consiliului interinstituţional pentru implementarea sancţiunilor internaţionale.

     Direcţia generală de informaţii fiscale, în vederea îndeplinirii atribuţiilor în domeniul sancţiunilor internaţionale care intră în sfera de competenţă a A.N.A.F., creează şi administrează o evidenţă proprie cu datele şi informaţiile necesare cu privire la punerea în aplicare a sancţiunilor internaţionale sau utilizează evidenţele deja constituite dacă, prin utilizarea acestor evidenţe, se asigură ducerea la îndeplinire a sancţiunilor internaţionale, conform prevederilor art. 15 din O.U.G. nr. 202/2008.

Textul integral al Procedurii privind modalitatea de ducere la îndeplinire a atribuţiilor Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală în domeniul sancţiunilor internaţionale, aprobate prin Ordinul nr. 405/2025, disponibil AICI