Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 28 din 23 noiembrie 2017 (publicată în Monitorul Oficial nr. 993 din 14 decembrie 2017), în forma consolidată aplicabilă în 2026, stabilește cadrul complet în care activul personal net acumulat într-un fond de pensii facultative poate fi valorificat de participant sau de beneficiari, în situații precum împlinirea vârstei de 60 de ani, invaliditatea sau decesul.

     Acest cadru a fost construit pe o logică clară: dreptul asupra sumelor există, dar nu se exercită automat. Plata este condiționată de o cerere, de o documentație completă și de alegerea unei modalități de încasare, fie sub forma unei plăți unice, fie eșalonat, în timp, în baza unui grafic stabilit de administrator. Întregul mecanism este riguros proceduralizat, de la depunerea documentelor până la efectuarea efectivă a plății, inclusiv în ceea ce privește termenele și verificările efectuate de administrator.

     În această arhitectură, intervenția adusă prin Norma nr. 10 din 30 martie 2026, publicată în Monitorul Oficial nr. 296 din 15 aprilie 2026, nu schimbă condițiile în care banii pot fi retrași, ci adaugă un nivel nou de reglementare asupra etapei ulterioare: momentul în care plata este deja în curs. Până la aceste modificări, reglementarea era concentrată în principal pe accesul la activul personal net și pe modalitatea inițială de plată. Odată exprimată opțiunea, cadrul normativ oferea un spațiu limitat de adaptare. Introducerea articolelor 20^1–20^3 schimbă această perspectivă și transformă plata într-un proces dinamic, care poate fi ajustat pe parcurs.

     Articolul 20^1 din Norma nr. 28/2017 consacră expres dreptul participantului sau beneficiarului de a modifica modalitatea de plată a activului personal net în timpul derulării plăților eșalonate. Nu mai este vorba doar despre alegerea inițială între plată unică și eșalonată — deja reglementată în Norma nr. 28/2017 — ci despre posibilitatea concretă de a interveni ulterior asupra modului în care banii sunt încasați. Se poate trece de la mandat poștal la virament bancar sau invers, se poate actualiza codul IBAN, iar administratorul are obligația de a opera aceste modificări într-un termen de 5 zile lucrătoare de la primirea documentației complete.

     Această intervenție completează mecanismul existent, în care plata se realizează în termen de 30 de zile de la depunerea documentației, fie integral, fie conform unui grafic, și introduce o flexibilitate care lipsea din reglementarea inițială. Practic, dacă Norma nr. 28/2017 stabilea cum începe plata, articolul 20^1 reglementează cum poate fi aceasta ajustată pe parcurs.

     Articolul 20^2 din același act normativ aduce o clarificare cu impact fiscal direct. În contextul în care plățile din pensii facultative pot fi supuse anumitor contribuții, norma introduce obligația persoanelor exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate de a transmite documentele justificative către administrator. Fără această dovadă, tratamentul fiscal aplicat nu poate reflecta situația reală a beneficiarului. Reglementarea completează astfel cadrul existent, în care administratorul efectuează plățile după deducerea obligațiilor legale, și introduce un mecanism prin care titularul dreptului poate influența în mod direct cuantumul net încasat.

     Articolul 20^3 din normă intervine într-o situație punctuală, dar relevantă în practică, legată de utilizarea cărții electronice de identitate. În cazul plăților efectuate prin mandat poștal, lipsa domiciliului înscris pe acest tip de document impune transmiterea unei dovezi suplimentare a domiciliului. Această cerință, aparent formală, devine o condiție efectivă pentru realizarea plății și se integrează în logica generală a Normei nr. 28/2017, care condiționează fiecare etapă de existența unor documente justificative complete și conforme.

     Privite în ansamblu, aceste completări nu modifică drepturile consacrate prin norma de bază, dar schimbă modul în care acestea sunt administrate. Dacă reglementarea inițială punea accent pe accesul la activul personal net și pe condițiile de acordare, modificările din 2026 mută atenția asupra gestionării ulterioare a plăților, introducând flexibilitate, dar și responsabilitate. Participantul sau beneficiarul nu mai este doar titularul unui drept care se execută automat după depunerea cererii, ci devine parte activă într-un proces continuu, în care actualizarea datelor, transmiterea documentelor și exercitarea opțiunilor influențează direct accesul efectiv la sumele cuvenite.

În sinteză normativă:

• Activul personal net din pensiile facultative se acordă la cerere, în condițiile prevăzute de legislația aplicabilă.
• Plata se realizează fie integral, fie eșalonat, în baza opțiunii titularului și a documentației depuse.
• Procedura este condiționată de depunerea unor documente complete și conforme, inclusiv în format electronic.
• Modalitatea de încasare a sumelor poate fi ajustată pe parcurs, în funcție de opțiunea titularului.
• Regimul fiscal aplicabil depinde de situația juridică a beneficiarului și de documentele justificative transmise.

Parcurge AICI forma consolidată a Normei 28/2017 privind utilizarea activului personal net al participantului la un fond de pensii facultative